2026 종합소득세·지방소득세 신고, 이렇게 달라졌습니다
2025년 귀속 소득 신고 기간: 2026년 5월 1일 ~ 6월 1일
홈택스·손택스 고도화, 모두채움 확대, 펀드 외국납부세액공제 첫 시행 등 주요 변화 총정리
1. 종합소득세 신고 기본 정보
종합소득세는 사업소득, 이자·배당소득, 연금소득, 기타소득 등 다양한 소득을 합산해 과세하는 제도입니다. 2025년에 종합소득이 발생한 개인(사업자, 프리랜서, 임대인, 부업 소득자 등)은 2026년 6월 1일(월)까지 신고·납부해야 합니다. (5월 31일이 일요일로 기한 연장)
• 사업·임대·기타소득자
• 금융소득(이자+배당) 2,000만원 초과자
• 2곳 이상 회사 근로소득자(합산 신고 미이행 시)
• 연말정산 누락·오류자
국세청은 1,333만 명에게 모바일 안내문(카카오톡, 네이버, 문자)을 발송했습니다. 안내문 미수령자는 서면 안내문을 확인하세요.
2. 올해 주요 변화: 납세자 편의 대폭 강화
- 홈택스·손택스 '이대로 신고하기' 서비스: 개인별 맞춤형 화면 제공. 수정사항 없으면 한 번에 신고 완료.
- ARS 신고(1544-9944): 환급계좌 자동 제공으로 간편 환급.
- 모두채움 서비스 확대: 717만 명 대상(중도퇴사자, 1인 유튜버 등 포함). 수입금액부터 세액까지 미리 계산. 환급 대상 460만 명에게 조기 환급(6월 5일부터).
- 지방소득세 연계: 홈택스 신고 후 위택스 자동 연계. 미신고 시 무신고가산세 부과(올해부터 강화).
3. 연말정산 오류 정정 및 추가 공제
연말정산 시 놓친 공제·감면은 종합소득세 신고로 정정 가능합니다. 홈택스 → 세금신고 → 종합소득세 → 근로소득 신고 경로로 진행하세요. 환급금은 신고서 기재 계좌로 6월 30일 이내 지급됩니다.
• 과다공제 시 하반기 점검으로 가산세(과소신고 10~40%, 납부지연) 부과 가능
• 부양가족 중복·무관계자 공제 오류: 카카오톡 등으로 안내 중, 5월에 무가산세 정정
4. 펀드 외국납부세액공제 제도 첫 시행 (최대 변화)
2025년 귀속부터 금융소득종합과세 대상자(이자·배당 2,000만원 초과)가 국내 설정 펀드·ETF·REITs를 통해 해외투자 시, 투자자가 직접 종합소득세 신고 때 공제 신청해야 합니다.
- 대상: S&P500·나스닥 추종 ETF, 해외채권형 펀드 등 국내 설정 펀드
- 신청: '간접투자회사 등 외국납부세액공제 계산서' 첨부 + 금융사 명세서
- 직접투자(해외주식·ETF)는 기존 방식 유지
연금계좌 투자자는 별도 적용(7월 1일 이후 인출분). ISA나 2,000만원 이하 금융소득자는 별도 신고 불필요.
5. 세정지원 및 맞춤형 절세 혜택
고유가·고금리 피해 소상공인 265만 명에게 납부기한 8월 31일까지 직권 연장(신고는 6월 1일까지). 유가민감업종, 티몬·위메프 피해자 등 포함.
140만 명에게 '맞춤형 소득세 신고도움자료' 제공(세무조사 이력, 절세혜택 안내). 사업자 대출 이자 비용 처리 주의.
6. 신고 방법 상세 가이드
| 방법 | 대상 | 절차 |
|---|---|---|
| 홈택스/손택스 | 일반 | 로그인 → 맞춤형 화면 → '이대로 신고하기' |
| ARS (1544-9944) | 모두채움 | 안내문 인증번호 입력 → 자동 환급계좌 제공 |
| 위택스 | 지방소득세 | 홈택스 연계 또는 가상계좌 납부 |
분납: 납부세액 1,000만원 초과 시 2개월 이내 가능.
FAQ: 자주 묻는 질문
Q. 중동전쟁 피해 사업자 세정지원 조건은?
A. 유가민감업종 등 265만 명 대상. 납부기한 8.31까지 연장(신고는 6.1까지).
Q. ETF 해외투자 공제 적용?
A. 국내 상장 S&P500·나스닥 ETF 등 적용 대상.
Q. 신고 기한 놓치면?
A. 무신고가산세(20%), 납부지연가산세 발생. 조기 신고 권장.