2026 연말정산 필수 가이드: 90% 소득세 감면과 놓치기 쉬운 혜택 정리!
2026 연말정산 필수 가이드: 90% 소득세 감면과 놓치기 쉬운 혜택 총정리! 환급액 극대화 팁
매년 1월, '13월의 월급'으로 불리는 연말정산 시즌이 돌아왔습니다. 2026년 연말정산(2025년 귀속)은 저출생 극복과 중산층 지원을 위한 세제 혜택이 확대되어, 근로자들이 더 많은 환급을 기대할 수 있습니다. 국세청의 안내에 따르면, 중소기업 취업 청년의 소득세 90% 감면, 자녀 세액공제 상향, 월세 및 주택자금 공제 확대 등이 주요 포인트입니다. 이 글에서는 주어진 기사와 국세청 공식 자료, 관련 뉴스를 바탕으로 이해하기 쉽게 정리하겠습니다. 놓치기 쉬운 항목을 꼼꼼히 챙겨 환급액을 극대화하세요.
주요 변경 사항: 2026 연말정산 혜택 확대
2026 연말정산은 자녀 양육 가구와 무주택자, 청년 근로자에게 유리한 변화가 많습니다. 국세청 자료에 따르면, 자녀 세액공제 금액이 인당 10만 원 상향되었고, 혼인 세액공제 신설 등으로 혜택이 강화되었습니다.
- 자녀 세액공제 확대: 만 8세 이상 ~ 20세 이하 자녀에 대해 첫째 25만 원, 둘째 30만 원(총 55만 원), 셋째 이상 40만 원(총 95만 원 이상)으로 공제액이 증가했습니다. 이는 출산·양육 부담 완화를 위한 조치입니다.
- 중소기업 취업자 소득세 감면: 15~34세 청년은 취업 후 5년간 소득세 90% 감면(연 200만 원 한도). 60세 이상·장애인·경력단절 근로자는 3년간 70% 감면. 지난해 3월 14일 이후 취업부터 경력단절 남성도 포함됩니다. 이직 시 감면 기간 연속 계산 가능.
- 배우자 육아휴직급여 공제: 고용보험법에 따른 육아휴직급여는 비과세 소득으로, 기본공제·신용카드·의료비·교육비·기부금 공제 적용 가능. 20세 초과 자녀는 기본·보험료 공제 제외.
- 기부금 공제: 2024년 이전 기부금 10년 이월 공제. 2021~2022년 인상 공제율 적용 시 초과 이월분 챙기기. 기부금 자료 미조회 시 영수증 직접 제출.
- 월세 및 주택자금 공제: 주거용 오피스텔·고시원 월세 세액공제 가능. 전세자금 대출 원리금 상환액 공제. 분양권 보유 시도 무주택으로 인정. 대환대출도 공제 유지.
- 기타 신규 혜택: 헬스장·수영장 이용료 소득공제 포함, 주택청약저축 배우자 공제 가능, 발달재활서비스 장애인 추가공제, 고향사랑기부금 한도 2,000만 원 상향 등.
놓치기 쉬운 공제 항목과 팁
연말정산 간소화 서비스를 이용해 자료를 확인하세요. 국세청 홈택스에서 예상 세액 계산 가능.
- 청년 이직 시 감면 기간: 종전 회사 감면 시 연속 계산. 미감면 시 재취업일부터 새로 시작.
- 중소기업 규모 변경 시: 유예기간 취업자라면 중견기업 변경 후 다시 중소기업 시 5년 내 감면 지속.
- 배우자 육아휴직급여: 비과세로 기본공제 가능. 배우자 지출도 공제.
- 기부금 공제 순서: 이월분 우선, 정치자금 → 고향사랑 → 특례 → 우리사주 → 일반 → 종교 순.
- 상속주택 대출 이자: 지분 가장 큰 상속인 소유로 봐, 본인 지분 작으면 1주택자 공제 가능.
- 전세자금 대출: 분양권 보유 시 무주택 인정. 대환대출도 공제 유지.
추가로, 교육비 공제에 초등 저학년 예체능 학원비 포함, 근로소득세액공제 한도(20~74만 원) 확인 필수. 국세상담센터(126) 이용 추천.
연말정산 준비 팁: 환급 극대화
1월 15일부터 홈택스 간소화 서비스 이용. 미제출 자료 직접 수집. 5월 종합소득세 신고 피하기 위해 미리 확인. 토스뱅크 등 앱으로 예상 계산.
이 콘텐츠는 국세청 공식 안내와 관련 자료를 기반으로 작성되었습니다.